つみたてNISA等の非課税口座と併用しておきたい特定口座

投資初心者の方が証券会社等で口座開設する際の手続きで、最初に混乱してしまうことのひとつに「特定口座の開設漏れ」があります。

これはある程度しかたないかもしれませんが、口座の種類がイメージしにくいため、自分でお手続きをする際にスルーしてしまうことがあるのです。銀行の場合だと「総合口座」の開設と同時に、その中に含まれるサービスである普通預金口座や定期預金口座などを必要に応じて開設しますが、証券口座も似たようなしくみになっています。

銀行の総合口座に相当する口座が証券会社にもあり、これが「証券総合口座」です。一般的に証券会社で「口座開設」といえば、この総合口座の開設のことを指します。

そしてこの総合口座が開設されていれば、一般的な国内株式や投資信託などを取引することができますし、各種「専用口座」を開設すれば、NISA・つみたてNISAなどの少額投資非課税制度、個人型確定拠出年金iDeCo、FX、先物・オプション、金などの取引をすることもできるようになります。

今回は、証券口座のベースとなる「特定口座」についてご紹介しましょう。

証券口座の基本は「特定口座」

一般的に証券口座といえば本来は証券総合口座のことですが、実際は特定口座のことを指すケースが多いかと思います。特定口座は「課税口座」であり、つみたてNISA等の「非課税口座」とは異なりますので、この違いからみていきましょう。

課税口座と非課税口座の違い

特定口座は一般口座と同様、課税口座です。通常、株式や投資信託などの証券取引によって得た利益に対して、約20％（復興特別税含め20.315％）課税されます。100万円が利益であれば、約20万円が課税されます。

そして以前、「iDeCoとつみたてNISA以外で、資産運用する方法はありますか？」でもご紹介したように、特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があります。

特定口座の種類（源泉徴収あり・なし）

非課税期間終了時の価格が読めないリスク

非課税口座であるNISA・つみたてNISAともにいつか満期がやってきますが、その時のマーケット環境次第では、損失状態になってしまうかもしれないリスクを軽減させておく必要があります。

ちゃんと長期投資を継続したいのであれば、満期がきたとしても、そのまま継続して投資し続けるということもでてくるでしょう。非課税口座は満期を迎えるとその時の時価で課税口座に移管されます。

つみたてNISAで積立投資をスタートした初心者のかたであれば、基本的には上昇相場しか経験したことがないためイメージしにくいかもしれませんが、将来もずっと好調な相場が続くわけではありませんので、安い価格で課税口座に移管されてしまうと、課税口座で将来的に課税される金額が大きくなってしまう可能性もあります。

※金融庁WEBサイト「NISAのポイント」の「課税口座への移管を選択した場合」の記事内「ケース2」のように、非課税期間終了時に保有資産が値下がりしてしまった場合